Levenhypotheek
Wat is een levenhypotheek?
Bij hypotheken met een levensverzekering lost de geldnemer de hypotheek aan het einde van de looptijd af door een uitkering van een onderliggende kapitaalverzekering. Deze kapitaalverzekering keert zowel uit bij leven als bij overlijden (gemende verzekering die uitkeert bij leven en een tijdelijke kapitaalverzekering bij overlijden). Doet het verzekerde feit zich voor dan keert de levensverzekering uit en wordt met de uitkering de lening afgelost.
Voor de levensverzekering betaalt een klant premie. Aangezien de verzekering zowel bij leven als bij overlijden uitkeert, bestaat de premie, naast de vergoeding voor de verzekeraar, uit twee delen:
- een spaarpremie voor het levendeel
- een risicopremie voor het overlijdensdeel.
Voor de spaarpremie moet een verzekeraar minimaal 3% rekenrente vergoeden. Als de beleggingsresultaten hoger zijn krijgt de verzekerde vaak een deel van de extra opbrengst (overwinst). Geldverstrekkers eisen vaak dat de verzekering ongeveer 60 tot 70% dekt van de geldlening op het moment van afsluiten. De levenhypotheek is steeds afhankelijk van de rente op de kapitaalmarkt.
Het kenmerk van een levenhyhpotheek is dat er gedurende de looptijd geen aflossingen op de lening plaatsvinden. Dit betekent aan de ene kant dat iemand over de hele looptijd rente betaalt over de hele hoofdsom. In totaal betaalt iemand dan ook meer rente dan bij een hypotheek waarop hij aflost. Maar aan de andere kant benut de hypotheekgever wel over de hele looptijd volledig de fiscale faciliteit van renteaftrek.
Fiscaal
De gemengde levensverzekering kan in zowel box 1 als box 3 lopen. Loopt de verzekering in box 3 dan betaalt de klant gedurende de looptijd vermogensrendementsheffing, tenzij de verzekering op grond van het overgangsrecht een vrijstelling heeft van € 123.428,- per belastingplichtige. De verzekeringnemer kan er ook voor kiezen de verzekering fiscaal te koppelen aan de eigen woning. De verzekering loopt dan in box 1. In box 1 belast de fiscus de uitkering uit een kapitaalverzekering eigen woning. Alseen klant 15 of 20 jaar premie heeft betaald, bestaat er wel recht op een vrijstelling.
De brutolasten bij een hypotheek met een gemengde levensverzekering blijven bij dezelfde rente gelijk. De brutolasten bestaan uit de premie op de levensverzekering en de periodieke rente die iemand betaalt. Bij een levenhypotheek is er sprake van een maximaal gebruik van de rente aftrek, omdat een geldnemer niet tussentijds aflost. De premie van de levensverzekering is nooit aftrekbaar in de inkomstenbelasting.
Hoe werkt de uitkering?
Een gemengde levensverzekering is een kapitaalverzekering die in één keer uitkeert. De uitkering volgt als het onzekere voorval zich voor doet. Het onzekere voorval is overlijden van iemand voor een bepaalde datum of juist het in leven zijn op een betaalde datum.
We zien tegenwoordig veel combinaties van hypothecaire leningen en kapitaalverzekeringen. De belangrijkste hypotheekvormen die er zijn, zijn de traditionele levenhypotheek, de spaarhypotheek en de beleggingshypotheek.
Traditionele levenhypotheek
We hebben al vastgesteld dat op hypotheken met een gemengde levensverzekering niet wordt afgelost. De geldnemer, die tevens verzekeringnemer is, betaalt een premie op de levensverzekering.
De premie bij een traditionele levenhypotheek bestaat uit
- het premiedeel voor de risicoverzekering
- het spaardeel, waarmee wordt gespaard om aan het einde van de loptijd de hypothecaire lening te kunnen aflossen.
Een belangrijk onderdeel van deze constructie is het pandrecht. De geldverstrekker wil er natuurlijk zeker van zijn dat hij zijn geld terugkrijgt. Door het vestigen van een pandrecht op de levensverzekering weet de geldverstrekker zeker dat de uitkering uit de verzekering naar de geldverstrekker gaat zodat de hypotheek kan worden afgelost.
Wat zijn de voordelen van een traditionele levenhypotheek?
- Gedurende de gehele looptijd is de renteaftrek optimaal benut.
- Bij een winstdeling op de polis deelt verzekeringnemer mee in de winst.
- Bij gelijkblijvende rente blijven de bruto- en nettolasten gedurende de looptijd gelijk.
Wat zijn de nadelen van levenhypotheek?
- De hoogte van de uitkering (incl. winstdeling) op de einddatum is onzeker.
- De hoogte van de afkoopwaarde van de verzekering gedurende de looptijd is onzeker.
- Tussentijdse beëindiging van de verzekering kan dus grote fiscale gevolgen hebben.
- De uitkering is soms belast met inkomstenbelasting.
Waar kan je het beste een levenhypotheek afsluiten?
- aanbieder 1
- aanbieder 2
- aanbieder 3